内部审计：让虚假数字无处藏身

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内容提要

前言

第1章 内部审计概述

学习目标

1.1 内部审计的概念、作用和方法

1.2 内部审计准则体系

1.3 内部审计人员的基本要求和职业规范

1.4 内部审计的工作内容

习题

第2章 审计证据、审计方法和审计流程

学习目标

2.1 审计证据的特征和种类

2.2 分析性复核

2.3 审计准备阶段

2.4 审计实施阶段

2.5 审计终结阶段

2.6 审计后续阶段

习题

第3章 企业内部控制体系

学习目标

3.1 内部控制体系的概述

3.2 内部控制体系的内容

3.3 内部控制体系的建立方法

3.4 内部控制和内部审计的关系

3.5 内部审计部门的设置

习题

第4章 内部审计工作统筹

学习目标

4.1 内部审计工作统筹的必要性和定位

4.2 内部审计工作统筹的内容

4.3 内部审计工作统筹实例

习题

第5章 采购及付款作业的内部审计

学习目标

5.1 采购及付款作业概述

5.2 采购作业的内部审计

5.3 付款作业的内部审计

5.4 厂商开发和管理控制的内部审计

习题

第6章 生产作业的内部审计

学习目标

6.1 生产作业概述

6.2 存货管理控制的内部审计

6.3 生产作业过程控制的内部审计

习题

第7章 销售及收款作业的内部审计

学习目标

7.1 销售及收款作业概述

7.2 销售及收款作业内部审计

7.3 销售中的舞弊

习题

第8章 财务管理控制的内部审计

学习目标

8.1 财务管理控制的内容

8.2 财务管理控制内部审计的内容

8.3 基本会计核算管理控制的内部审计

8.4 库存现金管理控制的内部审计

8.5 银行存款管理控制的内部审计

8.6 固定资产管理控制的内部审计

习题

第9章 人力资源管理控制的内部审计

学习目标

9.1 人力资源管理的内容

9.2 人力资源管理的内部控制制度

9.3 人力资源管理控制的内部审计

习题

附录A 内部审计基本准则

附录B 内部审计具体准则目录